현금흐름표 vs 재무상태표 차이점. 그리고 보는방법

현금 흐름표(Cash Flow Statement)와 재무상태표(Balance Sheet)는 회사의 재무 상태와 현금 흐름을 이해하는 데 도움을 준다. 

 

 

현금 흐름표(Cash Flow Statement)

현금 흐름표는 회사의 현금 및 현금 동등물의 변동을 기록한다. 이 보고서는 특정 기간 동안 회사가 현금을 어떻게 창출하고 사용하는지를 보여준다. 현금 흐름표는 크게 세 가지 섹션으로 구성된다.

 

영업활동 현금 흐름(Operating Activities Cash Flow)은 회사의 주요 사업 활동과 관련된 현금 흐름을 기록한다. 예를 들어, 매출 수익, 비용, 수금 및 지급 등이다.

 

투자활동 현금 흐름(Investing Activities Cash Flow)은 회사의 투자 활동과 관련된 현금 흐름을 나타낸다. 자산 구매 또는 판매, 자회사 투자, 장기 투자 등이 여기에 포함된다.

 

재무활동 현금 흐름(Financing Activities Cash Flow)은 회사의 재무 활동과 관련된 현금 흐름을 기록한다. 주식 발행, 배당 지급, 차입금 상환 등을 말한다.

 

이 보고서는 재무적인 안정성과 지속 가능성을 평가하는 데 중요한 정보를 제공합니다. 특정 시점의 현금 잔액은 고정 자산이나 부채에 대한 정보를 보여주는것은 아니다. 오로지 현금의 흐름만을 다루는 점을 유의해야 한다.

 

 

 

재무상태표(Balance Sheet)

재무상태표는 회사의 자산, 부채 및 자본에 대한 현황을 보여준다. 이 보고서는 특정 시점에서 회사의 재무 상태를 기록한다. 재무상태표는 세 가지 핵심 섹션으로 이루어져있다.

 

자산(Assets)은 회사의 소유자가 가지고 있는 경제적 가치를 나타낸다. 예를 들어, 현금, 예금, 투자, 재고, 부동산 등이 여기에 포함된다.

 

부채(Liabilities)는 회사가 다른 개체에 대해 지불해야 하는 금전적 책임을 나타낸다. 대출, 미지급금, 이자 지불 등이다.

 

자본(Equity)은 회사의 자산에서 부채를 차감한 순 자산을 의미한다. 이는 회사의 소유주에게 남은 잔액을 의미한다. 자본은 보통 주식 발행, 이익 재투자 등으로 증가한다.

 

재무상태표는 회사의 재무적인 건강 상태와 안정성을 평가하는 데 꼭 필요한 보고서이다. 자산과 부채 사이의 균형을 측정하고, 자본의 변동 및 회사의 순자산을 파악할 수 있다. 재무상태표는 특정 시점의 회사의 재무 상태를 나타내므로, 장기적인 추세와 현금 흐름과는 또 다른 관점을 제공한다.

 

 

앞서 말한 현금 흐름표는 특정 기간 동안의 현금 흐름을 기록하고 분석하고, 재무상태표는 특정 시점의 회사의 자산, 부채 및 자본을 보여준다. 따라서 현금 흐름표는 회사의 현금 관리와 지불 능력을 평가하는 데 도움이 되고, 재무상태표는 회사의 재무적인 건강 상태를 평가하는 데 도움이 되므로, 어떤 회사에 대한 투자를 고려중일때 이 두 보고서는 정말 중요하다고 할 수 있다.

 

어떤 투자법을 따르든 (기술적 트레이딩을 하더라도) 저평가되어있는 재무가 탄탄한 기업을 찾아서 거래를 하는것이 가장 안전한 길이다. 이를 알려면 기본적분석이 기초가 되어야 하고, 현금흐름표와 재무상태표를 모두 보고 인사이트를 얻는 투자자는 수익을 올릴 가능성이 더 높다.